「フリーランスになる前に知っておきたい！税金や保険のこと」初心者向けに徹底解説

はじめに

フリーランスとして活動することは、自分のスキルや才能を活かし、自由な働き方をすることができるという魅力があります。

しかし、フリーランスになるには、税金や保険、お金の管理など、様々なことを知っておく必要があります。

この記事では、フリーランスになる前に知っておきたいことをまとめて紹介します。

フリーランスになるにあたり、しっかりと準備し、将来の不安を取り除くためにも、ぜひ参考にしてください。

フリーランスとは？

フリーランスとは、会社に所属することなく、フリーの立場で仕事を受注する個人事業主のことを指します。

一般的に、デザイナー、プログラマー、ライターなどのクリエイティブ系の仕事や、コンサルタント、講師、翻訳者などの専門性が求められる仕事に多く見られます。

フリーランスは、自分自身がサービス提供者として自立し、自分で顧客を開拓し、受注した仕事を遂行するため、ビジネス能力やマーケティング力が求められます。一方で、自由な働き方ができるというメリットがあります。

【表】 メリットとデメリット

フリーランスになることのメリットとデメリット

フリーランスとは自営業者や独立した専門家のことを指し、固定の雇用先がなく、自らが仕事を探し、契約を結び、報酬を得る働き方です。

メリットとしては、自分のスキルや経験に応じた仕事を選べるため、やりがいの仕事に従事できることが挙げます。また、自分の時間を管理できるため、プライベートな時間を大切にすることができます。さらに、収入が上がる可能性があるため、自分に向けた道筋を描くことができます。

一方で、デメリットとしては、収入の安定性がないため、不安定な生活を強いられることがあります。

また、税金や保険の手続きを自分で行う必要があるため、手間や費用がかかることがあります。

さらに、クライアントからの評価や信頼度などによって仕事が得られるため、常に自マーケテングが求められるともあります。

以上がフリーランスになることのメリットとデメリットであり、個人のライフスタイルや価値観に合った働き方を選択することが大切です。

2. 税金について知ろう

(1) 税金の種類と特徴

フリーランスが知っておきたい税金には、所得税、住民税、法人税などがあります。それぞれの税金には、特徴があります。

所得税は、フリーランスの年収に応じて課税され、給与所得者と同じように源泉徴収される場合が多いです。住民税は、所得税と同じく、年収に応じて課税されますが、地方自治体によって異なるので、確認が必要です。

法人税は、法人として事業を行う場合に課税される税金であり、利益に対して課税されます。また、消費税も必要に応じて申告が必要です。

これらの税金は、年末調整や確定申告を通じて申告する必要があります。ただし、フリーランスは自分で確定申告を行わなければならない場合が多く、繁忙期を避けて早めに準備することが大切です。

税金を節約する方法としては、経費の計算や控除の活用が挙げられます。ただし、節税を目的とした不正な行為は法的に問題があり、適正な申告を心がけることが大切です。

(2) 所得税・住民税の申告

フリーランスとして収入を得る場合、所得税と住民税の申告が必要となります。所得税は、収入から経費を差し引いた金額に対して課税される税金であり、

住民税は住んでいる市区町村に対して支払う税金です。

所得税の申告は毎年2月16日から3月15日までの期間に行います。申告書には、収入や経費、所得控除などの詳細な情報が必要となります。

また、納税期限は毎年3月15日です。

住民税の申告は、市区町村によって異なりますが、多くは5月中旬から6月中旬までの期間に申告を行います。

住民税は所得税とは違い、前年の収入に対して課税されるため、収入が多い場合は申告が重要となります。

申告が必要な場合は、税務署で所得税の申告書や市区町村役場で住民税の申告書を取得し、必要な情報を記入して提出します。

また、納税手続きも必要となりますので、必ず期限までに手続きを完了させるようにしましょう。

フリーランスとして働く場合は、自分で税金を計算し、申告・納税する必要があります。

正確な情報を収集し、期限を守って手続きを行うことが重要です。

(3) 年末調整と確定申告の違い

年末調整と確定申告は、両方とも税金に関する手続きであり、フリーランスにとっては重要なことです。両者の違いを理解しておくことで、スムーズな手続きができるようになります。

年末調整は、フリーランスが雇用されている場合に行う手続きであり、源泉徴収税と呼ばれる税金が支払われた際に、その金額を調整することで所得税や住民税の納付額を決定するものです。

毎年12月に雇用者側が行い、給与明細に記載されます。フリーランスは自分で源泉徴収税を納めるため、年末調整は必要ありません。

一方で、確定申告は、フリーランスが独立して働いている場合に行う手続きです。

年間の所得や経費、控除などを計算して、納税額を申告するものです。

毎年2月から3月にかけて行われ、青色申告と白色申告に分かれています。青色申告は、特定の条件を満たす場合に申告できる方法で、税率が低くなるメリットがあります。

年末調整と確定申告は、異なる手続きであり、その目的も異なります。両者の違いを理解しておくことで、自分自身でしっかりと納税手続きを行うことができます。

(4) 税金の節約方法

フリーランスとして収入を得る場合、所得税や住民税、国民健康保険料などの税金がかかります。そのため、節税が重要になってきます。税金の節約方法として、以下のような方法があります。

以上のように、フリーランスとしての税金の節約方法はいくつかあります。

また、税理士や会計士に相談することで、より効果的な節税方法を知ることができます。

3. 保険について知ろう

(1) 健康保険・厚生年金保険について

フリーランスとして活動する場合、健康保険厚生年金保険に加入する必要があります。

健康保険は、病気や怪我をした場合の医療費を補償する保険です。一方、厚生年金保険は、高齢になった際に年金を受け取るための保険です。これらの保険に加入することで、将来的なリスクに備えることができます。

健康保険と厚生年金保険には、フリーランスに適した制度があります。それぞれ、国民健康保険と国民年金保険です。

国民健康保険は、フリーランスでも加入が可能であり、月額の保険料は所得に応じて決定されます。また、国民年金保険は、フリーランスでも加入が必要であり、年金額も所得に応じて決定されます。

しかし、フリーランスとして活動する場合、収入が不安定であることが多いため、健康保険や厚生年金保険の保険料の支払いに苦労することがあります。

その場合は、市町村役場や国税庁などで相談することができます。また、加入する保険の範囲や保険料を見直すことで、保険料を節約することもできます。そのためには、自分のライフスタイルや収入に合わせて適切な保険を選ぶことが重要です。

(2) 国民年金保険について

国民年金保険とは、日本国内に住所を有する20歳以上60歳未満の人が加入できる社会保険制度です。

フリーランスにとって国民年金保険に加入することは、将来の年金収入を確保するためには欠かせないものとなります。

国民年金保険の加入方法は、加入申請書を提出することです。加入手続きは、自動車運転免許証や健康保険証、住民票などの身分を証明する書類が必要です。また、年齢によっては、受給資格を満たしていることを証明するために、納付履歴等が必要となる場合があります。

国民年金保険の保険料は、毎月一定額が必要となります。2023年4月からは、月額16,520円となっています。また、国民年金保険には、特別支給金制度があり、高齢者に対して給付される制度です。

フリーランスにおいて、国民年金保険に加入することは将来の年金収入を確保するために重要ですが、保険料が支払いにくい場合は、国民年金保険の減免措置を利用することもできます。

また、住民税非課税世帯には、国民年金保険料が減免される制度もあります。これらの制度を活用することで、フリーランスでも国民年金保険に加入し、将来の年金収入を確保することができます。

(3) 保険の加入方法と料金

フリーランスは自分で健康保険や厚生年金保険などの社会保険に加入する必要があります。

健康保険は、自治体の窓口で申請する必要があります。一方、厚生年金保険は、国民年金保険の加入申請と同時に自治体の口で行います。国民年金保険には、加入手続きが必要です。これらの手続きは、国民年金保険料の納付手続きと同時に行うことができます。

保険料は、厚生年金保険と国民年金保険には固定の金額があります。

一方で、健康保険については、年収によって異なります。フリーランスの場合、健康保険料は前年の所得に基づいて決定されます。また、保険料を節約する方法として、高額療養費制度や医療費控除制度を利用することができます。

以上のように、保険には複数種類あり、手続きや料金もそれぞれ異なります。フリーランスにとっては、自分で保険に加入する必要があるため、しっかりと理解しておく必要があります。

4. フリーランスが押さえておきたいお金の管理

(1) インボイスについて

インボイスとは、商品やサービスの提供先に対して送信する請求書のことです。

フリーランスの場合、クライアントに対しての請求書を作成する必要があります。この際、クライアントによってはインボイスを要求する場合があるため、事前に確認しておくことが重要です。

インボイスには以下のような情報が含まれます。

インボイスは正確かつ明確に作成することが大切です。

また、クライアントによっては特定のフォーマットを要求される場合もあるため、事前に確認しておくことが必要です。インボイス作成にはオンラインツールやアプリも活用できるため、使いやすいものを選ぶと良いでしょう。

(2) 経費の計算方法

フリーランスにとって、経費の計算方法は非常に重要です。経費とは、仕事に必要な費用のことを指します。例えば、ビジネスランチや交通費、パソコンや携帯電話などの購入費用が含まれます。

経費は、所得税や法人税の課税対象から除外され、税金の節約につながります。ただし、経費を計算する際には、必ず証明書類が必要です。証明書類としては、領収書や請求書、クレジットカード明細書などがあります。

例えば、ビジネスランチの場合は、領収書かレシートが必要です。また、パソコンや携帯電話の購入費用の場合は、請求書が必要です。証明書類は必ず保管しておくようにしましょう。

また、経費は実費方式と標準費用方式の2種類があります。

実費方式は、実際に支払った金額をそのまま経費として計上する方法です。一方、標準費用方式は、仕事に必要な費用を事前に決めておいて、その費用を経費として計上する方法です。標準費用方式の場合は、証明書類を必要としません。

経費の計算方法には、正確に計算するためのツールもあります。例えば、Excelで経費の管理シートを作成することができます。また、クラウド上で経費の管理ができるサービスもあります。

経費を正確に計算して、効果的な節税対策を行いましょう。

(3) 収支の管理方法

フリーランスとして仕事をする場合、収支の管理は非常に重要です。

収入と支出を正確に把握することができれば、税金の申告や予算の作成に役立てることができます。

まず、収支を管理する方法としては、表計算ソフトを利用する方法が一般的です。ExcelやGoogleスプレッドシートなどを使い、月ごとに収入と支出を入力し、自動で計算することができます。

また、クラウド会計ソフトを利用することもできます。クラウド会計ソフトでは、収支の記録だけでなく、請求書の発行や経費の計算など、幅広い業務をサポートしてくれます。

次に、収支を管理する際に押さえておきたい点は、収入と支出の項目を明確にすることです。例えば、収入には「請負料」「単価×時間」などがあります。支出には、「交通費」「食事代」「雑費」などがあります。収支を分類して管理することで、税金の申告や予算の作成がスムーズになります。

また、経費の計算方法も押さえておきましょう。経費は、仕事に直接関係があるものであれば、税金の控除対象となります。

例えば、交通費や通信費、コンピューターなどは経費に含めるとができます。経費の計算については、税理士に相談することもできます。

以上が、フリーランスとして収支を管理するために押さえておくべきポイントです。正確な収支の管理は、フリーランスとして成功するために欠かせません。

5. 手続きについて知ろう

(1) 個人事業主として届出する方法

個人事業主として事業を開始する場合、必要な届け出があります。主な届出は以下の通りです。

以上が、個人事業主として必要な代表的な届け出です。

届出方法については、各自治体や税務署のホームページなどで確認することができます。事業を開始する前に、しっかりと届け出を行い、法律に適合した事業運営を行いましょう。

(2) 資格や許可について

フリーランスとして活動する場合、必要な資格や許可は業種や分野により異なります。

例えば、医療関係の仕事をする場合は、医師免許や看護師免許が必要となります。また、一部の業種では国家資格が必要な場合もあります。

また、業種や分野によっては、許可や届出が必要となる場合があります。

例えば、飲食店を開業する場合は、営業許可が必要となります。また、特定の業務を行う場合は、特定業務を行うための許可が必要となることもあります。

フリーランスとして活動する場合は、自分自身で必要な資格や許可を持っているかどうかを確認し、必要に応じて取得する必要があります。

また、資格や許可を持っていることで、より信頼性の高いプロフェッショナルとしてのスキルアップにもつながります。

以上のように、フリーランスとして活動する際には、自分自身が行う業務に応じて必要な資格や許可を持っていることが大切です。

業務に必要な資格や許可を持っていることで、自信を持って仕事に取り組むことができるでしょう。

6. まとめ

フリーランスになる前には、税金や保険、お金の管理、手続きなどについて知っておくことが必要です。

まず、税金については、所得税や住民税の申告、年末調整と確定申告の違い、節税方法などを把握しておきましょう。また、保険については、健康保険や厚生年金保険、国民年金保険の加入方法や料金を把握することが大切です。

さらに、フリーランスとしてのお金の管理も重要です。インボイスや経費の計算方法、収支の管理方法などを把握し、正確かつ的確な経理を行うことが求められます。また、手続きについても、個人事業主としての届出方法や必要な資格や許可などを確認しておくことが大切です。

フリーランスとしての活動を始める前に、これらの基本的な知識を身につけることで、スムーズなビジネス展開が可能となります。それに加えて、専門的な知識やスキルも磨いていくことで、より高いレベルの仕事にも挑戦できるようになるでしょう。